Principe du taux réduit
Quand s'applique la décote ?
insuffisante
non atteint
de minoration
Point clé Si vous n'avez ni la durée d'assurance exigée pour votre génération, ni l'âge du taux plein, et qu'aucun dispositif ne vous donne droit au taux pleinTaux maximum de 50 % appliqué au salaire annuel moyen, un coefficient de minorationRéduction appliquée au taux de la retraite pour chaque trimestre manquant (la décote) réduit votre taux. Cette réduction est définitive : elle s'applique pendant toute la durée de la retraite.
Les deux conditions à vérifier
-
1
La durée d'assurance : le nombre de trimestres validés dans tous les régimes de base (cotisés, assimilésPériodes validées sans cotisation : chômage indemnisé, maladie, maternité, service national…, majorations pour enfants, rachats retenus pour le taux, selon l'option choisie…), comparé à la durée exigée pour votre génération (de 167 à 172 trimestres).
-
2
L'âge du taux plein : 67 ans pour les personnes nées à partir de 1955. Il est de 65 ans dans certains cas : aidants familiaux, parents aidant un enfant handicapé, bénéficiaires d'un trimestre de majoration pour enfant handicapé, titulaires de l'allocation des travailleurs de l'amiante.
Base légale : art. R351-27 CSS · art. L351-8 CSS · Cnav – Taux plein à 65 ans
Méthode de calcul
Règle du « plus favorable »
La caisse calcule deux nombres de trimestres manquants et retient le plus petit :
- les trimestres qui manquent pour atteindre la durée d'assurance exigéeNombre de trimestres nécessaires pour obtenir le taux plein selon votre génération à la date de départ ;
- les trimestres qui séparent votre âge au départ de l'âge du taux plein (67 ans, ou 65 ans dans les cas cités ci-dessus).
Pour le calcul fondé sur l'âge, la durée qui sépare la date d'effet de la retraite de l'âge du taux plein est exprimée en trimestres et arrondie au trimestre supérieur. Cet arrondi ne s'applique pas aux trimestres inscrits dans votre carrière. Chaque trimestre retenu réduit le taux plein de 1,25 %, soit 0,625 point : 50 % devient 49,375 % pour un trimestre manquant.
Base légale : art. R351-27 CSS (version en vigueur depuis le 01/08/2026) · Cnav – Taux de la retraite personnelle
Taux minimum : il dépend de votre âge légal
Important La décote ne peut pas compter plus de trimestres qu'il n'en sépare votre âge légal de 67 ans. Plus votre âge légal est élevé, plus votre décote maximale est faible, et donc plus votre taux minimum est élevé.
| Date de naissance | Âge légal | Trimestres de décote au maximum | Taux minimum |
|---|---|---|---|
| 1955 – 31/08/1961 | 62 ans | 20 | 37,500 % |
| 01/09 – 31/12/1961 | 62 ans et 3 mois | 19 | 38,125 % |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 18 | 38,750 % |
| 1963 – 31/03/1965 LFSS 2026 | 62 ans et 9 mois | 17 | 39,375 % |
| 01/04 – 31/12/1965 LFSS 2026 | 63 ans | 16 | 40,000 % |
| 1966 LFSS 2026 | 63 ans et 3 mois | 15 | 40,625 % |
| 1967 LFSS 2026 | 63 ans et 6 mois | 14 | 41,250 % |
| 1968 LFSS 2026 | 63 ans et 9 mois | 13 | 41,875 % |
| 1969 et après LFSS 2026 | 64 ans | 12 | 42,500 % |
Taux minimum pour un départ à l'âge légal avec une décote calculée jusqu'à 67 ans, pour une retraite prenant effet à partir du 01/09/2026. La Cnav indique un taux minimum compris entre 37,50 % et 42,50 % pour les personnes nées à partir du 01/09/1961. Exception : en cas de départ anticipé grâce au compte professionnel de prévention, le taux réduit ne peut pas descendre sous 37,50 %.
Les anciens coefficients ne servent plus. Avant 2004, la décote pouvait atteindre 2,5 % par trimestre. Les coefficients dégressifs selon la génération (1944 à 1952) ne s'appliquent plus à une nouvelle demande : ces assurés ont tous dépassé l'âge du taux plein. Depuis la version du 01/08/2026, l'article R351-27 ne prévoit plus qu'un coefficient unique de 1,25 %.
Barème du taux réduit
Taux de la retraite selon le nombre de trimestres manquants
Lecture Retrouvez le nombre de trimestres manquants retenu (le plus petit des deux calculs), puis lisez le taux. Le barème s'arrête au maximum de votre génération : 12 trimestres pour une personne née à partir de 1969, 20 pour une personne née avant le 01/09/1961.
| Trimestres manquants | Taux de retraite | Trimestres manquants | Taux de retraite |
|---|---|---|---|
| 1 | 49,375 % | 11 | 43,125 % |
| 2 | 48,750 % | 12 | 42,500 % |
| 3 | 48,125 % | 13 | 41,875 % |
| 4 | 47,500 % | 14 | 41,250 % |
| 5 | 46,875 % | 15 | 40,625 % |
| 6 | 46,250 % | 16 | 40,000 % |
| 7 | 45,625 % | 17 | 39,375 % |
| 8 | 45,000 % | 18 | 38,750 % |
| 9 | 44,375 % | 19 | 38,125 % |
| 10 | 43,750 % | 20 | 37,500 % |
Calcul : 50 % − (nombre de trimestres × 0,625 point).
Deux réductions distinctes
Une retraite incomplète peut subir deux réductions qui se cumulent. La décote réduit le taux. La proratisation réduit le montant au prorata des trimestres du régime général par rapport à la durée de référence. Même avec le taux plein obtenu à 67 ans, la proratisation continue de s'appliquer.
Exemple pratique de calcul
Cas de Monsieur Dupont - Né le 10 mars 1964
Cas fictif, construit pour illustrer la règle. Tous ses trimestres sont au régime général.
Situation de l'assuré
- Date de naissance : 10 mars 1964, donc un âge légal de 62 ans et 9 mois (LFSS 2026)
- Départ : le 1er janvier 2027, après avoir atteint son âge légal de 62 ans et 9 mois le 10 décembre 2026
- Durée d'assurance à cette date : 160 trimestres
- Durée requise : 170 trimestres (génération 1964)
- Salaire annuel moyen : 35 000 €
Étape 1 : Calcul des trimestres manquants
170 − 160 = 10 trimestres manquants
de la date d'effet (1er janvier 2027) à son 67e anniversaire (10 mars 2031) = 4 ans, 2 mois et 9 jours, soit 17 trimestres après arrondi au trimestre supérieur
le plus petit des deux = 10 trimestres
Étape 2 : Application du coefficient de minoration
Étape 3 : Application de la proratisation
35 000 € × 43,75 % × 160/170 = 14 411,76 € par an
Résultat
Monsieur Dupont obtient un taux de 43,75 % au lieu de 50 %, soit une retraite de base d'environ 14 412 € bruts par an. Avec une carrière complète au taux plein, elle serait de 17 500 € (35 000 € × 50 %), soit environ 3 088 € de moins par an. Cet écart cumule la décote et la proratisation.
Effet de la LFSS 2026 : avant le décalage, la génération 1964 devait réunir 171 trimestres et ne pouvait pas partir avant 63 ans, soit au plus tôt le 01/04/2027 pour Monsieur Dupont. Le décalage lui permet de partir trois mois plus tôt, avec un trimestre de moins à réunir.
Pistes pour réduire la décote
- Reporter le départ : reporter la date d'effet et, le cas échéant, acquérir de nouveaux trimestres peut réduire la décote. L'effet dépend du plus petit des deux décomptes (trimestres manquants pour la durée ou pour l'âge du taux plein) : un trimestre cotisé de plus ne change rien au taux si c'est le décompte par l'âge qui est retenu.
- Vérifier son relevé de carrière : des périodes assimilées (chômage, maladie, service national) ou des majorations pour enfantsTrimestres supplémentaires accordés au titre de la maternité, de l'adoption ou de l'éducation des enfants peuvent manquer.
- Étudier un rachat de trimestres : seulement après chiffrage, car le coût est souvent élevé.
- Vérifier les droits au taux plein anticipé : carrière longue, handicap, inaptitude, incapacité permanente.
Procédures et cas particuliers
Accord obligatoire de l'assuré
Condition préalable
Avant d'attribuer une retraite à taux réduit, la caisse informe l'assuré des conséquences de ce choix et recueille son accord. Vérifiez les éléments de calcul et les possibilités de report avant d'accepter.
La notification d'attribution est ensuite une décision de la caisse : contrôlez-la. Une erreur peut être contestée dans les délais de recours (voir ci-dessous). La décote, elle, ne disparaît pas lorsque vous atteignez plus tard l'âge du taux plein.
Base légale : Cnav – Taux de la retraite personnelle (circulaires Cnav 22/83 du 16/02/1983 et 20/84 du 31/01/1984)
Voies de recoursProcédures permettant de contester une décision de la caisse
Commission de recours amiable (CRA)
- Saisine : courrier motivé adressé à la commission de recours amiable de votre caisse, avec les pièces justificatives.
- Délai : 2 mois à compter de la notification de la décision contestée.
- Ensuite : si la CRA rejette votre recours, la contestation peut être portée devant le pôle social du tribunal judiciaire.
Base légale : art. R142-1 CSS
Cas particuliers : pas de décote
Dispositifs de protection
- Départs anticipés au taux plein : retraite anticipée des assurés handicapés, incapacité permanente, inaptitude au travail, incapacité d'au moins 50 %, invalidité, allocation aux adultes handicapés. Ces dispositifs permettent le taux plein sans la durée d'assurance normalement exigée pour la génération, mais chacun garde ses propres conditions d'ouverture : la retraite anticipée des assurés handicapés exige notamment une durée d'assurance cotisée en situation de handicap, et la carrière longue une durée cotisée.
- Taux plein dès l'âge légal : anciens combattants, prisonniers de guerre, déportés ou internés, mères de famille ouvrières (sous conditions).
- Compte professionnel de préventionCompte (C2P) qui permet d'acquérir des points en fonction de l'exposition à certains facteurs de risques professionnels : en cas d'âge abaissé grâce au C2P, le taux réduit ne descend pas sous 37,50 %.
- Taux plein à 65 ans : certaines catégories, dont des aidants ayant cessé leur activité pour aider un proche handicapé (notamment au moins 30 mois consécutifs d'interruption), des parents ayant aidé leur enfant bénéficiaire de la PCH (aide effective d'au moins 30 mois consécutifs, comme aidant familial ou salarié), bénéficiaires d'un trimestre de majoration pour enfant handicapé, titulaires de l'allocation des travailleurs de l'amiante. Les conditions d'aide, d'interruption d'activité et de durée diffèrent selon le dispositif.
Base légale : art. L351-8 CSS · Cnav – Taux de la retraite personnelle · Cnav – Taux plein à 65 ans
Conseil de l'experte
Avant d'accepter une retraite à taux réduit, faites vérifier votre relevé de carrière. Un trimestre oublié peut réduire le taux (0,625 point si c'est le décompte par la durée qui est retenu) et/ou la proratisation : son effet se chiffre au cas par cas. Les erreurs se corrigent plus facilement avant la liquidation qu'après, même si une contestation reste possible.
Sources officielles
Textes consultés et vérifiés le . Les articles de loi renvoient à leur version en vigueur sur Légifrance.
Code de la sécurité sociale (Légifrance)
- Article R351-27 : calcul du taux réduit, coefficient de 1,25 % par trimestre (version en vigueur depuis le 01/08/2026, décret n° 2026-699 du 29/07/2026).
- Article L351-8 : cas de taux plein sans durée d'assurance complète (67 ans, 65 ans, inaptitude, handicap…).
- Article L161-17-2 : âge légal par génération.
- Article L161-17-3 : durée d'assurance requise pour le taux plein.
- Article R142-1 : commission de recours amiable, délai de deux mois.
Lois
- Loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025 (LFSS 2026), article 105 : décalage de l'âge légal et de la durée d'assurance.
Assurance retraite (Cnav) – référentiel législatif
- Taux de la retraite personnelle (taux plein, taux réduit, taux minimum, accord de l'assuré).
- Taux plein à 65 ans
- Circulaire Cnav 2026/07 du 05/03/2026 : âge légal et durée d'assurance à partir du 01/09/2026.