Qu'est-ce que la surcote ?
Principe
dépassé
atteinte
cotisés en plus
Point clé La surcoteMajoration de la retraite pour chaque trimestre cotisé après l'âge légal et au-delà de la durée d'assurance exigée pour le taux plein est une majoration définitive de votre retraite de base. Elle majore la retraite au titre des trimestres cotisés retenus dans une « période de référence », qui ne commence qu'une fois remplies à la fois la condition d'âge et la condition de durée.
Caractéristiques de la surcote
- Taux : 1,25 % par trimestre accompli depuis le 1er janvier 2009.
- Avantage définitif : la majoration reste acquise à vie et elle est revalorisée avec la retraite.
- Réversion : la surcote est incluse dans le montant qui sert de base au calcul de la pension de réversionRetraite versée au conjoint ou ex-conjoint survivant, sous conditions, notamment de ressources (54 %).
Base légale : art. L351-1-2 CSS · art. D351-1-4 CSS · Cnav – Montant de la retraite de réversion
Qui peut en bénéficier
Tout assuré du régime général : salarié du privé, cadre ou non, à temps plein ou à temps partiel. Les artisans, commerçants et professionnels libéraux dont la retraite de base relève de l'Assurance retraite sont aussi concernés (les professions libérales de l'article L640-1 CSS et les anciens affiliés restés à la Cipav relèvent de leurs propres caisses).
Point de vigilance important
Atteindre l'âge légalÂge minimum pour partir à la retraite, fixé selon votre date de naissance (de 62 à 64 ans) ne suffit pas. Il faut aussi avoir la durée d'assurance exigée pour le taux plein, puis continuer à travailler et cotiser au-delà. Les trimestres de surcote ne peuvent pas être validés sans activité.
Les conditions pour bénéficier de la surcote
Trois conditions cumulatives
-
1
Avoir dépassé l'âge légal de départ
L'âge légal dépend de votre date de naissance : de 62 ans (nés avant le 01/09/1961) à 64 ans (nés à partir de 1969), selon le calendrier modifié par la LFSS 2026. -
2
Avoir la durée d'assurance pour le taux pleinTaux maximum de 50 % appliqué au salaire annuel moyen
Justifier de la durée d'assuranceNombre total de trimestres validés dans tous les régimes de base exigée pour votre génération, de 167 à 172 trimestres. Pour apprécier ce dépassement, certaines bonifications et majorations de durée ne sont pas prises en compte, à l'exception de celles accordées au titre des enfants et du handicap. -
3
Cotiser après le 1er janvier 2004
Seuls les trimestres cotisés depuis cette date peuvent donner lieu à surcote.
Début de la période de surcote
La surcote ne se décompte qu'en trimestres civils entiers : janvier-mars, avril-juin, juillet-septembre, octobre-décembre. La période de surcote commence :
- le 1er jour du trimestre civil qui suit votre âge légal, si vous avez déjà la durée requise à cette date ;
- sinon, le 1er jour du mois qui suit la date à laquelle vous atteignez la durée requise. Seuls les trimestres civils entiers qui suivent sont alors retenus.
| Âge légal atteint en | 1er trimestre de surcote possible | Exemple |
|---|---|---|
| Janvier, février ou mars | À partir du 1er avril | Âge légal en février → surcote dès le 2e trimestre |
| Avril, mai ou juin | À partir du 1er juillet | Âge légal en mai → surcote dès le 3e trimestre |
| Juillet, août ou septembre | À partir du 1er octobre | Âge légal en août → surcote dès le 4e trimestre |
| Octobre, novembre ou décembre | À partir du 1er janvier suivant | Âge légal en novembre → surcote dès janvier |
Ce tableau suppose que la durée requise est déjà atteinte à l'âge légal. Même si l'âge légal est atteint le premier jour d'un trimestre civil, la surcote ne commence qu'au trimestre civil suivant (la Cnav considère l'assuré comme « né au cours du trimestre »).
Cas particuliers à retenir
- « Surcote parentale » : si vous avez au moins un trimestre de majoration pour enfantTrimestres de majoration de durée d'assurance pour maternité, éducation, adoption, enfant handicapé ou congé parental (maternité, éducation, adoption, enfant handicapé ou congé parental), l'âge à partir duquel la surcote est possible est abaissé d'un an. Cela vaut seulement si votre âge légal est d'au moins 63 ans. Avec le calendrier de la LFSS 2026, cela concerne les personnes nées à partir du 1er avril 1965. Comme la surcote est limitée à 4 trimestres par année civile, l'année gagnée rapporte au plus 4 trimestres, soit 5 %. La surcote de droit commun prend ensuite le relais après l'âge légal.
- Première retraite prise après le 01/01/2015 : la période de surcote s'arrête au dernier jour du trimestre civil qui précède le départ de votre première retraite de base, quel que soit le régime. Une activité exercée ensuite en cumul emploi-retraite relève d'un dispositif distinct : elle ne génère pas de surcote et ne permet pas de recalculer la première retraite.
Base légale : art. L351-1-2-1 CSS · art. L161-17-2 CSS · Cnav – Surcote (circulaire Cnav 2018/4 du 01/02/2018)
Périodes prises en compte pour la surcote
Principe Seules les périodes cotisées à la charge de l'assuré donnent droit à la surcote. Les périodes validées sans cotisation de votre part n'en ouvrent pas.
Périodes retenues
- Cotisations à votre charge : toutes les périodes cotisées dans un régime de base français.
- Certaines cotisations payées par l'État : périodes de stagiaire de la formation professionnelle et d'apprentissageFormation en alternance associant enseignement théorique et pratique professionnelle.
- Versements pour la retraite : ceux effectués avec l'option « taux et durée d'assurance ».
- Rachats : selon leur nature, leur date et l'option choisie. La Cnav retient les rachats demandés avant 2011 ; depuis 2011, les rachats des personnes assistant un invalide et ceux faits avec l'option « taux et durée » (affiliation tardive, activité hors de France, travail pénal, rapatriés).
- Périodes à l'étranger : selon l'accord internationalRèglement européen ou convention bilatérale de sécurité sociale qui coordonne les droits à retraite entre pays applicable.
Périodes qui ne comptent pas
- Périodes assimiléesPériodes validées pour la retraite sans cotisation : maladie, chômage, invalidité, accident du travail… : maladie, chômage, invalidité, accident du travail…
- Cotisations qui ne sont pas à votre charge : assurance vieillesse des parents au foyer, assurance vieillesse des aidants, volontariat associatif, service civique.
- Majorations de durée d'assurance : ce ne sont pas des périodes cotisées.
Base légale : Cnav – Surcote, « Périodes retenues »
Règles de décompte
Même si vous cotisez dans plusieurs régimes en même temps.
Un trimestre civil commencé n'est pas retenu.
La durée cotisée dans les autres régimes de base est prise en compte, sur la déclaration de ces régimes.
Arrêt de la surcote
La période de surcote se termine :
- à la date d'arrêt de votre compte au régime général ;
- au plus tard le dernier jour du trimestre civilPériode de 3 mois : janvier-mars, avril-juin, juillet-septembre, octobre-décembre qui précède le départ de votre première retraite de base, quel que soit le régime, si elle prend effet depuis le 01/01/2015 ;
- en cas de liquidation unique (Lura)Calcul d'une seule retraite de base pour le régime général, les salariés agricoles et les indépendants, à la date d'arrêt du compte du régime qui attribue la retraite.
Une activité poursuivie dans un autre régime après votre retraite au régime général ne donne pas droit à surcote, et votre retraite n'est pas recalculée.
Calcul et taux de la surcote
Formule de calcul
de surcote
de majoration
Évolution historique des taux
| Trimestres accomplis | Taux par trimestre | Précisions |
|---|---|---|
| Du 01/01/2004 au 31/12/2008 | 0,75 % | Du 1er au 4e trimestre de surcote |
| Du 01/01/2004 au 31/12/2008 | 1 % | À partir du 5e trimestre de surcote |
| Du 01/01/2004 au 31/12/2008 | 1,25 % | Trimestres accomplis après le 65e anniversaire, quel que soit leur rang |
| Depuis le 01/01/2009 | 1,25 % | Taux unique |
Pour une retraite attribuée avant 2007, le taux était de 0,75 % pour tous les trimestres de surcote accomplis depuis le 01/01/2004.
Application de la majoration
Dans quel ordre la surcote s'applique
-
1
Calcul de la retraite de base
Selon les règles habituelles (salaire annuel moyen × taux × proratisation). -
2
Comparaison au minimum contributifMontant minimum de retraite de base garanti, sous conditions, aux assurés partis au taux plein et au maximum
Maximum : la retraite est d'abord ramenée au maximum des retraites, puis la surcote est calculée sur ce montant ; le total peut dépasser le maximum.
Minimum contributif : la surcote est calculée sur la retraite avant son relèvement au minimum. Ce n'est pas le minimum qui est majoré de 1,25 % par trimestre. -
3
Ajout de la surcote
La surcote ainsi calculée s'ajoute au montant servi (le cas échéant porté au minimum). Exemple de la Cnav : retraite de 621 €, minimum de 645,07 €, surcote de 2,5 % : 621 € × 2,5 % = 15,52 €, soit 645,07 € + 15,52 € = 660,59 € (montants historiques, seule la méthode compte).
Base légale : art. D351-1-4 CSS · Cnav – Surcote, « Calcul » et « Montant à servir » · circ. Cnav 2018/4, § 3.4.2
Points importants à retenir
- Revalorisation : la surcote est revaloriséeAugmentation annuelle des retraites en même temps que votre retraite.
- Prélèvements : elle est soumise aux mêmes prélèvements obligatoires que votre retraite.
- Plafond : la retraite majorée de la surcote peut dépasser le maximum des retraites du régime général.
- Réversion : elle est comprise dans le montant de base qui sert au calcul de la réversion (54 %), sous réserve des conditions et règles propres à la réversion.
Exemple concret de calcul
Cas de Marie - Née le 15 avril 1963
Cas fictif, construit pour illustrer la règle.
Situation de départ
- Née le : 15 avril 1963
- Âge légal : 62 ans et 9 mois, atteint le 15 janvier 2026
- Durée requise : 170 trimestres, atteinte au 31 décembre 2025
- Activité : elle continue de travailler à temps plein jusqu'au 31 décembre 2027, puis part le 1er janvier 2028
- Surcote parentale : non applicable, car son âge légal est inférieur à 63 ans
Étape 1 : Détermination de la période de surcote
Elle a déjà la durée requise à cette date.
1er jour du trimestre civil qui suit l'âge légal.
Dernier jour du trimestre civil qui précède son départ.
Étape 2 : Calcul des trimestres de surcote
| Année | Période de surcote | Trimestres cotisés | Trimestres de surcote |
|---|---|---|---|
| 2026 | Avril à décembre | 4 sur l'année | 3 retenus (T2, T3, T4) |
| 2027 | Janvier à décembre | 4 | 4 (T1 à T4) |
| Total trimestres de surcote | 7 trimestres | ||
Étape 3 : Calcul de la majoration
Avant surcote (montant fictif).
Soit une retraite de base de 1 305 € bruts par mois.
Ce que la surcote apporte à Marie
- Gain : 105 € bruts par mois, soit 1 260 € par an, à vie et revalorisés chaque année.
- Réversion : si elle décède, sur la seule base de ces montants, la réversion théorique serait de 704,70 € bruts par mois (54 % de 1 305 €), avant application des conditions et règles propres à la réversion.
- À mettre en balance : les pensions non perçues entre sa première date de départ possible (1er février 2026) et la date choisie (1er janvier 2028), soit 23 mensualités. La surcote ne se rentabilise qu'au bout de plusieurs années de retraite. C'est à chiffrer au cas par cas.
Conseil de l'experte
Avant de prolonger votre activité pour la surcote, vérifiez la date exacte à laquelle vous atteignez la durée requise : un seul trimestre manquant sur votre relevé de carrière décale tout le calcul. Et attention à la première retraite : la liquidation d'une pension, même petite, dans un autre régime fixe en principe la fin de la période retenue pour la surcote. Faites vérifier les conséquences sur vos autres droits avant de la demander.
Sources officielles
Textes consultés et vérifiés le . Les articles de loi renvoient à leur version en vigueur sur Légifrance.
Code de la sécurité sociale (Légifrance)
- Article L351-1-2 : principe de la surcote.
- Article D351-1-4 : taux de surcote, trimestres civils entiers, 4 trimestres maximum par an (version applicable aux retraites prenant effet à partir du 01/01/2026).
- Article L351-1-2-1 : âge abaissé d'un an pour les parents bénéficiaires d'une majoration pour enfant (« surcote parentale »).
- Article L161-17-2 : âge légal par génération.
- Article L161-17-3 : durée d'assurance requise pour le taux plein.
Assurance retraite (Cnav) – référentiel législatif
- Surcote : conditions, période de référence, périodes retenues, calcul, montant à servir (circulaire Cnav 2018/4 du 01/02/2018).
- Montant de la retraite de réversion : 54 % du montant de base, surcote comprise.
- Circulaire Cnav 2026/07 du 05/03/2026 : âge légal et durée d'assurance à partir du 01/09/2026.